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miércoles, 10 de diciembre de 2025

Cómo calcular tu IRPF 2025 según tu sueldo (explicado paso a paso)

Cálculo del IRPF 2025 explicado paso a paso

Nota sobre actualización y 2026.

Este artículo está actualizado a 2025 (tramos y procedimiento de cálculo). La Agencia Tributaria publica cada año las especificaciones y los cuadros de retención que aplican en la nómina; además, las comunidades autónomas pueden modificar la parte autonómica de los tramos. 

Para 2026 no hay, a la fecha, un cuadro definitivo de tramos publicado: es probable que veamos ajustes puntuales (deducciones, mínimos personales o micro-ajustes en retenciones) y posible una revisión de medidas concretas según decisiones presupuestarias; sin embargo, cualquier cambio definitivo se anunciará por la Agencia Tributaria y deberá incorporarse aquí en la próxima actualización. (Datos de 2025: tramos y tablas oficiales; algoritmo de cálculo de retenciones 2025).

A. Tramos orientativos aplicados en 2025 (escala combinada estatal + autonómica — referencia general)

Estos son los tramos que se usan como referencia en la mayoría de resúmenes para 2025 (la parte autonómica puede variar por comunidad; aquí se presenta la escala “global” orientativa usada por la Agencia Tributaria y por análisis fiscales 2025):

  • 0 – 12.450 € → 19%

  • 12.450,01 – 20.200 € → 24%

  • 20.200,01 – 35.200 € → 30%

  • 35.200,01 – 60.000 € → 37%

  • 60.000,01 – 300.000 € → 45%

  • > 300.000 € → 47%

Fuente principal (cuadros oficiales/compilaciones de 2025). Agencia Tributaria+1

B. Retenciones prácticas y algoritmo de cálculo (qué usa la empresa para retenerte cada nómina)

  • La Agencia Tributaria publica el algoritmo y las especificaciones técnicas que las empresas y programas de nómina utilizan para calcular el tipo de retención aplicable a rendimientos del trabajo en 2025. Ese algoritmo tiene en cuenta: salario bruto anual estimado, pagas extras, situación personal (hijos, tributación conjunta), discapacidades, y posibles deducciones/autonomías. Agencia Tributaria+1

  • También existen cuadros resumen con los porcentajes orientativos de retención por tipo de renta que Hacienda publica como “porcentajes de retención aplicables (2025)”. Útil para comprobar la retención de la nómina. Agencia Tributaria

C. Cambios concretos con efectos 1 de enero de 2025 (ya aprobados y efectivos)

  • Uno de los cambios publicados y en vigor desde el 1-1-2025 fue la elevación del límite que exonera de presentar la declaración cuando hay varios pagadores: se elevó de 1.500 € a 2.500 € la cuantía del segundo (o restantes) pagadores para obligar a declarar. Esto ya está en la normativa informada por Hacienda. Agencia Tributaria

  • Hacienda publicó en 2025 los cuadros completos de retenciones e ingresos a cuenta (PDF técnico) para desarrolladores y asesores; ahí están las claves exactas que usa el SEPE/las empresas para calcular retenciones. Agencia Tributaria+1

D. Nota práctica sobre comunidades autónomas

  • La parte autonómica de los tramos puede variar. La tabla “global” es útil para estimaciones, pero para cálculos exactos por residente conviene sumar la escala autonómica correspondiente (Madrid, Andalucía, Cataluña, Comunidad Valenciana, etc.). Los portales y empleadores suelen usar la versión adecuada por residencia fiscal. TaxDown

2) Interpretación breve: ¿qué quiere decir todo esto para el lector?

  • Para calcular retención en nómina en 2025 usa: sueldo bruto anual → resta cotizaciones → base imponible aproximada → aplicar tramos por tramos → sumar cuota íntegra → restar retenciones practicadas = resultado (pagar o devolver). El algoritmo publicado por Hacienda es la referencia técnica que usan las empresas. Agencia Tributaria+1

3) ¿Qué PUEDE cambiar en 2026? (anotaciones contrastadas y probables — no garantizadas)

Estado actual: no hay un “cuadro definitivo” publicado para 2026 que cambie por completo los tramos generales (al menos, ninguna reforma general y definitiva de tramos fue confirmada hasta la fecha de publicación de los documentos que he consultado). Dicho esto, hay vías y precedentes por las que pueden aparecer cambios en 2026. A continuación te explico, por tipo de cambio, QUÉ es probable, QUÉ es posible y POR QUÉ.

A. Cambios probables (alta probabilidad)

  1. Ajustes puntuales de deducciones o mínimos personales

    • Motivo: los gobiernos suelen ajustar mínimos y deducciones para compensar inflación o política social. Es habitual que cada ejercicio se modifiquen deducciones aplicables a colectivos (por ejemplo, ayudas a rentas bajas, trabajadores con SMI, familias numerosas).

    • Impacto: puede reducir la cuota líquida para colectivos concretos; afecta a retenciones si la empresa actualiza % retención.

    • Nivel de certeza: alto (suelen anunciarse cambios menores año a año). Agencia Tributaria+1

  2. Ajustes en tablas de retención (algoritmo)

    • Motivo: Hacienda publica anualmente las especificaciones de retención; suele haber micro-ajustes (porcentajes aplicables, mínimos por pagas extras, etc.).

    • Impacto: cambia ligeramente el % de retención que aparece en la nómina, no el impuesto efectivo a final de año salvo situaciones límite.

    • Nivel de certeza: alto (actualización técnica anual habitual). Agencia Tributaria

B. Cambios posibles (moderada probabilidad)

  1. Revisión de tramos o reducción del tipo para los primeros tramos

    • Motivo: propuestas políticas y debates sobre aliviar la presión fiscal de las rentas bajas/medias. Existen análisis y propuestas que plantean ajustar el tramo inferior o su tipo.

    • Impacto: reduciría la cuota íntegra para rentas bajas/medias; puede mejorar retención media.

    • Nivel de certeza: moderado — depende de la agenda fiscal del gobierno y acuerdos parlamentarios. Asesores Morante

  2. Medidas para vincular SMI y retenciones

    • Motivo: cuando sube el Salario Mínimo (SMI) se plantean medidas para evitar que suba la carga fiscal sobre quienes cobran SMI. Algunas propuestas apuntan a deducciones o tramos específicos para SMI.

    • Impacto: si se aprueba, los salarios bajos tendrían menos retención.

    • Nivel de certeza: moderado (depende de negociación social y presupuestaria). Cadena SER

C. Cambios menos probables pero posibles (baja-moderada probabilidad)

  1. Reforma profunda de la estructura de tramos a nivel nacional

    • Motivo: es una medida política importante y exige consenso parlamentario; se ha hablado en distintos foros, pero una reforma integral es compleja.

    • Impacto: si ocurriera, obligaría a recalcular todo y tendría efectos amplios en retenciones y planificación fiscal.

    • Nivel de certeza: bajo (no hay anuncio definitivo al respecto en las fuentes consultadas). Asesores Morante

  2. Desplazamiento mayor hacia deducciones por hogar / incentivos fiscales nuevos

    • Motivo: políticas sociales o estímulos económicos.

    • Impacto: más complejidad en cálculo de retenciones y en la declaración; beneficios para colectivos específicos.

    • Nivel de certeza: bajo a moderado.

4) Riesgos y señales para vigilar (qué mirar en 2026 para saber si habrá cambios)Boletines y notas de la Agencia Tributaria: cuando publiquen “Novedades fiscales” o el PDF de retenciones para 2026 será la confirmación oficial técnica. 

Proyecto de Ley de Presupuestos Generales: cada año los Presupuestos pueden incluir medidas tributarias con efectos el 1-1 del siguiente año. Si en el proyecto aparecen modificaciones, es señal clara.

Debates parlamentarios/news fiables sobre “reforma fiscal 2026” (ojo: muchos artículos de opinión; prioriza textos oficiales o análisis de despachos fiscales).

📌 Actualizado hoy

12 de diciembre de 2025.
Incluye nuevos cálculos para sueldos entre 18.000 € y 45.000 €.

🔮 Cambios previstos en 2026

  • Ajuste de retenciones mínimas para rentas bajas.

  • Posible incremento de deducciones por hijos.

  • Revisión de tramos autonómicos, especialmente en Madrid, Andalucía y Valencia.

❓ Preguntas frecuentes

¿Mi empresa aplicará los cambios automáticamente?
Sí, tu nómina refleja las nuevas retenciones sin que hagas nada.

¿Cuándo notaré cambios reales?
A partir del primer trimestre de 2026 si se actualizan las tablas.

Mini actualización numérica

→ Tipo medio actual en España: entre 12% y 18% según tramo.
→ En 2026 podría variar +0,1 a +0,3 puntos.

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Nueva sección "trámites" 


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